연말정산 IRP 연금저축 총급여 세액공제율 금액 얼마일까?

연말정산 IRP 연금저축 총급여 세액공제율 금액 얼마일까?

연말정산은 근로소득자에게 중요한 재정 이벤트 중 하나로, 적절히 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 특히 IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축은 노후 자금 마련과 함께 세금 절약에도 큰 도움이 됩니다. 이 두 투자 방법은 세액 공제를 통해 실질적인 절세 효과를 제공하며, 연말을 맞이하여 살펴볼 절세 전략 중 하나입니다.

IRP와 연금저축의 세액 공제

IRP 계좌는 최대 900만 원까지 연간 납입이 가능하며, 연금저축과 합산하여 최대 900만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다.

종류	최대 납입액	총급여 기준	세액 공제율	최대 세액 공제액
IRP	900만 원	5500만 원 이하	16.5%	148만 5000원
		5500만 원 초과	13.2%	118만 8000원
연금저축	600만 원	5500만 원 이하	16.5%	99만 원
		5500만 원 초과	13.2%	79만 2000원

IRP와 연금저축의 차이점

연금저축의 경우, 최대 600만 원까지 납입이 가능합니다. 근로소득에 따라 세액 공제율이 달라지는데, 총급여가 5500만 원 이하인 경우에는 16.5%의 공제율이 적용되어 최대 148만 5000원까지 세액 공제를 받을 수 있는 반면, 5500만 원을 초과하는 근로자는 13.2%의 공제율이 적용되어 최대 118만 8000원까지 공제받을 수 있습니다.

세금 절감을 위한 전략으로서, IRP와 연금저축의 차이를 이해하는 것도 중요합니다. IRP는 퇴직연금 계좌로서, 근로자가 퇴직금을 자발적으로 관리할 수 있는 계좌입니다.

연금저축은 노후 준비를 위해 개인이 직접 계좌를 개설하여 꾸준히 저축하는 상품으로, 노후에 안정적인 소득원을 마련할 수 있도록 돕습니다. 두 계좌 모두 세액 공제 혜택이 주어지지만, 사용 가능한 상품이나 납입 한도에서 차이가 있습니다.

ISA 계좌의 세제 혜택

만능통장으로 불리는 개인종합자산관리계좌(ISA) 역시 주목할 만한 절세 수단이며 ISA는 다양한 금융상품에 투자하면서 발생하는 배당, 이자 소득에 대해 세금 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다.

계좌 유형	비과세 한도	분리과세 세율
ISA	200만 원까지	초과분 9.9%

일반적으로 이자와 배당 소득에는 15.4%의 세금이 부과되지만, ISA를 통해 200만 원까지는 비과세 혜택을, 그 이상의 수익은 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.

ISA 계좌의 또 다른 장점은 손익통산 기능입니다.

예를 들어, ISA 계좌의 투자에서 손실이 발생했다면, 발생한 손실만큼 세금이 감면되어 세 부담이 없게 됩니다.

IRP는 필수 연금,.pdf

1.90MB

개인형퇴직연금(IRP) 핵심설명서.pdf

0.23MB

 

이는 일반 계좌에서는 볼 수 없는 혜택으로, 투자 손실 시에도 이익이 나는 다른 자산에서 발생하는 이익에 대해 세금을 납부해야 하지만, ISA에서는 그러한 부담이 줄어듭니다.

2025년 연말정산 달라진 소득공제 부양가족 절세방법

주택청약통장의 세제 혜택

조건납부액의 소득공제	비율
7000만 원 이하 무주택 세대주	최대 40%

마지막으로 주택청약통장 역시 중요한 절세 수단입니다. 특히 총급여 7000만 원 이하의 무주택 세대주는 납부액의 최대 40%까지 소득공제를 받을 수 있으며 월 2만 원 정도라도 꾸준히 납입하면 세액 공제 혜택을 받을 수 있으며, 납부인정액인 월 25만 원을 채울 수 있다면 더욱 큰 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

연말정산 IRP 연금저축 FAQ

IRP와 연금저축은 중복해서 세액공제를 받을 수 있을까?

IRP와 연금저축은 각각 따로 납입할 수 있지만, 세액공제 한도는 합산됩니다.

즉, 두 계좌를 모두 활용해도 총 세액공제 한도는 최대 900만 원입니다. 이 중 연금저축은 600만 원까지 공제 대상이므로, 나머지 300만 원은 IRP에 납입해야 전체 공제를 받을 수 있습니다. 중복으로 신청할 수 있는 건 맞지만, 세액공제액은 합산 기준으로 계산됩니다.

총급여가 5500만 원을 넘으면 세액공제를 받을 수 없나요?

총급여가 5500만 원을 초과해도 IRP와 연금저축을 통해 세액공제는 여전히 가능합니다.

다만, 공제율이 16.5%에서 13.2%로 낮아집니다. 예를 들어 총급여가 6000만 원인 경우, IRP+연금저축 합산 900만 원을 모두 납입하면 최대 118만 8000원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

IRP 계좌는 꼭 있어야 하나요? 연금저축만으로도 충분하지 않나요?

IRP 계좌는 연금저축의 한도를 초과해 추가로 절세하고 싶은 경우 매우 유용합니다.

연금저축만으로는 연 600만 원까지만 세액공제가 가능하지만, IRP를 활용하면 최대 900만 원까지 확장할 수 있어 절세 폭이 커집니다.

특히 총급여가 5500만 원 이하인 경우에는 IRP만으로도 148만 5000원의 세액공제를 받을 수 있어 연말정산 전략에 있어 IRP는 선택이 아닌 필수 계좌로 여겨집니다.

IRP와 ISA 중 어떤 게 더 유리한가요?

IRP는 납입액에 대한 세액공제 혜택이 있고, ISA는 이자 및 배당소득의 비과세 혜택이 있습니다.

연말정산에서 직접적인 소득세 환급을 기대한다면 IRP와 연금저축이 우선입니다. ISA는 과세이연과 손익통산 기능으로 투자 수익에 대한 세금 부담을 줄여주는 역할을 합니다.

IRP는 노후 대비 + 세액공제 목적이고, ISA는 단기 또는 중기 투자 수익의 절세 수단이라는 점에서 성격이 다릅니다.

연말정산 시 IRP 납입 내역은 어디서 확인하나요?

국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 IRP 납입 내역이 자동으로 조회됩니다.

다만, 연말정산 간소화 자료 제출 기한 전에 IRP 운영기관(은행/증권사/보험사 등)에서 연간 납입 내역을 국세청에 제출하지 않았다면 누락될 수 있으므로, 직접 확인하고 제출하는 것이 안전합니다.

직장인 외 프리랜서나 자영업자도 IRP 세액공제가 되나요?

네, 가능합니다.

다만 프리랜서나 자영업자는 종합소득세 신고 시 세액공제를 신청해야 하며, 연말정산이 아닌 5월 종합소득세 신고 기간에 공제 혜택을 적용받습니다. 동일하게 연 700만 원(연금저축 포함 900만 원 한도)까지 세액공제가 가능합니다.

연금저축보험과 연금저축펀드는 세액공제에 차이가 있나요?

세액공제 혜택 자체는 동일합니다.

하지만 연금저축보험은 일반적으로 수익률이 낮고 해지 시 불이익이 크다는 단점이 있습니다. 반면 연금저축펀드는 수익률이 시장 상황에 따라 높아질 수 있고, 유연한 자산운용이 가능합니다. 장기적으로 노후 자산을 키우고자 한다면 펀드 형태가 더 유리한 경우가 많습니다.

IRP 계좌 해지하면 세액공제 받은 금액은 어떻게 되나요?

IRP 계좌를 중도 해지하거나 일시금으로 인출하면 지금까지 받았던 세액공제 금액에 대해 기타소득세(13.2%)를 납부해야 합니다.

이는 일종의 환급된 세금의 회수라고 볼 수 있습니다. 따라서 IRP는 55세 이후 연금 형태로 수령해야 절세 혜택을 온전히 유지할 수 있습니다.

연금저축과 IRP 모두 납입했는데, 둘 다 600만 원씩 넣어도 되나요?

가능하지만 세액공제는 최대 900만 원까지만 적용됩니다.

예를 들어 연금저축에 600만 원, IRP에 600만 원을 납입했다면 총 1200만 원이지만, 세액공제는 900만 원까지만 인정됩니다. 이 중에서 어떤 계좌에 우선 적용할지는 국세청에서 자동으로 유리한 쪽으로 계산해 줍니다.

연금저축은 매달 자동이체 해야 세액공제 가능한가요?

자동이체가 필수는 아니며, 연말 전에 일시납으로도 충분히 세액공제를 받을 수 있습니다.

다만 꾸준히 분할 납입하면 투자 수익률 면에서 리스크를 분산할 수 있어 유리합니다. 특히 12월 말에 급하게 일시납을 하기보다는, 연중에 꾸준히 납입해두는 것이 더 안정적인 투자 방법입니다.