연말정산 연금저축 공제내역 표시되지 않는다면? 항목누락 해결

연말정산 공제 준비를 위한 개인연금저축 체크리스트

연말정산 시즌이 다가오면, 개인연금저축 공제 혜택을 기대하는 분들이 많습니다. 하지만 막상 국세청 간소화 서비스에서 납입 내역이 조회되지 않는 경우, 당황스러울 수밖에 없죠. 이런 상황이 발생했다면 걱정하지 마세요! 공제가 누락되는 주요 원인을 점검하고, 실질적인 대처 방법을 통해 문제를 해결할 수 있습니다.

먼저, 개인연금저축 상품이 공제 대상인지 확인하고, 납입 금액과 요건이 충족되었는지 꼼꼼히 점검해야 합니다. 또한, 금융기관에서 국세청에 자료를 정확히 제출했는지 확인하고, 필요하다면 증빙서류를 발급받아 직접 신고하면 공제를 받을 수 있습니다.

연금저축과 IRP를 합산한 공제 한도를 초과하지 않았는지도 중요한 체크포인트입니다.

1. 공제 대상 요건 확인

개인연금저축이 세액공제 혜택을 받으려면, 해당 상품이 세액공제 대상으로 등록된 금융 상품이어야 합니다.

• 확인 방법: 가입한 금융기관에 문의하거나 상품 약관을 확인하여 "세액공제 대상 개인연금저축 상품"인지 확인하세요.
• 대처 방법: 만약 공제 대상 상품이 아니라면, 공제 가능한 상품으로 전환하거나 추가 가입을 고려해야 합니다.

2. 납입 금액 미달 또는 요건 미충족

연말정산 공제를 받기 위해서는 특정 요건을 충족해야 합니다.

• 최소 납입 금액: 1년에 400만원까지 납입한 금액이 공제됩니다. (단, 공제율은 소득 구간에 따라 12~15%)
• 납입 기간: 상품이 설정된 납입 주기를 준수하며 꾸준히 납입해야 합니다.
• 대처 방법: 납입 요건을 충족했는지 확인하고, 납입이 누락되었다면 추가 납입이 가능한지 금융기관에 문의하세요.

3. 국세청 연말정산 간소화 자료 반영 여부

개인연금저축 납입 내역은 국세청 홈택스의 "연말정산 간소화 서비스"에 자동으로 반영됩니다.

만약 조회되지 않는다면 다음을 확인하세요.

• 금융기관 제출 여부: 금융기관에서 국세청에 납입 자료를 정확히 제출했는지 확인하세요.
• 가입자 정보 불일치: 가입자의 주민등록번호나 기타 정보가 잘못 입력되었을 경우 반영되지 않을 수 있습니다.
• 대처 방법:
  1. 해당 금융기관에 연락하여 납입 내역이 국세청에 제출되었는지 확인하세요.
  2. 잘못된 정보가 있다면 금융기관에 수정 요청을 하고, 필요하면 수기로 증빙 자료를 준비합니다.

4. 공제 한도 초과

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)의 합산 공제 한도는 연간 700만 원입니다. 만약 이미 IRP 또는 다른 연금상품으로 인해 한도를 초과했다면 조회되지 않을 수 있습니다.

• 확인 방법: 다른 연금 상품 납입 내역과 합산 금액을 점검하세요.
• 대처 방법: 공제 한도를 초과했다면 추가 공제는 받을 수 없지만, 초과 금액은 다음 해로 이월되지 않으므로 납입 금액을 조정하는 것이 좋습니다.

5. 간소화 서비스에 나타나지 않는 경우 대처방법

간소화 서비스에 조회되지 않는다면 아래와 같은 방법으로 해결할 수 있습니다.

• 금융기관에서 직접 증빙서류 발급: 금융기관에 요청하여 연금저축 납입 증명서를 발급받으세요.
• 홈택스에 수동 입력: 직접 증빙 자료를 첨부하여 신고 시 입력합니다.

정리된 대처 방법

1. 가입 상품 확인: 세액공제 대상 상품인지 확인.
2. 납입 내역 확인: 납입 기간과 금액이 요건을 충족했는지 점검.
3. 금융기관 확인: 납입 자료가 국세청에 제출되었는지 확인.
4. 증빙서류 발급: 필요 시 금융기관에서 납입 증명서 발급받아 수동으로 제출.

연말정산 Q&A

Q. 시골에 살고 있는 부모님(장인·장모 포함)에 대해 기본공제를 받을 수 있나요?

A. 주거 형편상 따로 살지만 실제로 부양하고 있고, 다른 형제자매가 부모님에 대해 기본공제를 받지 않으며, 부모님이 소득요건(연 소득 100만 원 이하) 및 나이요건(만 60세 이상)을 충족한다면 기본공제를 받을 수 있습니다.

Q. 부부 공동명의 주택을 남편이 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받을 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 근로자 본인과 배우자가 공동명의로 주택을 취득했더라도, 남편 명의로 공제 요건을 갖춘 장기주택저당차입금을 금융회사로부터 차입한 경우, 남편이 이자상환액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

Q. 주택청약종합저축에 납입한 금액을 소득공제 받으려면 어떻게 해야 하나요?

A. 무주택 세대의 세대주인 근로자가 무주택 확인서를 소득공제를 신청하는 최초 연도의 다음 연도 2월 말까지 저축취급기관에 제출해야 공제가 가능합니다.

Q. 1주택 보유 근로자가 2017년에 주택청약종합저축에 가입했고, 2018년 6월 30일에 보유 주택을 양도했습니다. 2018년 저축 납입액 소득공제가 가능한가요?

A. 불가능합니다. 과세연도 종료일 현재 무주택 세대의 세대주 요건은 충족했더라도, 연도 중 1주택을 보유한 사실이 있다면 해당 연도의 주택청약종합저축 납입액은 소득공제를 받을 수 없습니다.

Q. 신용카드로 승용차를 구입한 경우 소득공제가 가능한가요?

A. 신규로 출고된 자동차를 신용카드로 구입한 경우 소득공제 대상에서 제외됩니다. 그러나 중고차를 신용카드로 구매하면, 구입금액의 10%가 공제 대상 금액에 포함됩니다. 카드사가 중고차 구입액 자료를 제출한 경우, 간소화 자료의 신용카드 사용금액에 포함되어 제공됩니다.

Q. 신용카드로 결제한 경우, 신용카드 소득공제 외에 다른 공제를 중복으로 받을 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 의료비, 취학 전 아동을 위한 학원비, 교복구입비를 신용카드로 지출한 경우, 의료비·교육비 세액공제와 신용카드 소득공제를 중복으로 받을 수 있습니다.

Q. 입사 전에 쓴 신용카드 사용금액도 소득공제 대상인가요?

A. 아닙니다. 신용카드 사용금액에 대한 소득공제는 근로 제공 기간 중 사용한 금액만 공제 대상입니다.

Q. 자녀세액공제를 받은 근로자가 자녀장려금을 신청할 수 있나요?

A. 불가능합니다. 자녀장려금은 자녀세액공제와 중복으로 받을 수 없습니다.

Q. 2018년 말에 셋째 자녀를 출산한 경우, 자녀세액공제액은 얼마인가요?

A. 가정에 6세 이하 자녀 2명이 있다고 가정하면, 셋째 자녀 출산으로 130만 원의 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.

Q. 중학생인 자녀의 수학여행비를 교육비 공제로 받을 수 있나요?

A. 가능합니다. 초·중·고등학생의 현장체험학습비(1명당 30만 원 한도)는 교육비 공제 대상이며, 간소화 시스템을 통해 제공됩니다.

Q. 어린이집 입소료, 현장학습비, 특별활동비는 교육비 공제가 되나요?

A. 어린이집 특별활동비는 교육비 공제 대상이지만, 입소료, 현장학습비, 차량운행비와 같은 실비 성격의 기타 필요경비는 공제 대상이 아닙니다.

Q. 초등학생 아들의 학원비와 태권도장 수강료에 대해 교육비 공제를 받을 수 있나요?

A. 불가능합니다. 학원비나 체육시설 수강료는 취학 전 아동만 교육비 공제 대상에 포함됩니다.

Q. 장남이 기본공제를 받는 부모님의 수술비를 차남이 부담한 경우, 의료비 세액공제를 받을 수 있나요?

A. 둘 다 받을 수 없습니다. 차남은 부모님이 기본공제 대상이 아니므로 공제를 받을 수 없고, 장남은 의료비를 본인이 부담하지 않았으므로 공제를 받을 수 없습니다.

Q. 맞벌이 부부가 배우자를 위해 지출한 교육비도 세액공제를 받을 수 있나요?

A. 불가능합니다. 근로자가 기본공제 대상자가 아닌 배우자를 위해 지출한 교육비는 세액공제 대상이 아닙니다.

Q. 월세 세액공제는 부양가족이 없는 무주택 단독 세대주도 받을 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 다만, 월세 세액공제는 해당 과세연도의 총 급여액이 7천만 원 이하인 무주택 세대주만 받을 수 있습니다.

Q. 고시원의 임대차계약서에 면적이 표시되지 않았습니다. 그래도 월세 세액공제가 가능한가요?

A. 가능합니다. 홈택스에서 공제대상 주택을 고시원으로 선택하면 면적은 기재하지 않아도 됩니다.

Q. 국민연금과 은행에 가입한 연금저축계좌에 동시에 불입하고 있습니다. 어떤 공제를 받을 수 있나요?

A. 국민연금과 같은 공적연금은 연금보험료 소득공제를, 금융회사 연금저축계좌 불입액은 연금계좌세액공제를 받을 수 있습니다.

Q. 부양하는 20세 이상의 형제자매가 기부금단체에 기부한 금액도 근로자의 세액공제 대상인가요?

A. 네, 기부금 세액공제 대상에는 기본공제 적용을 받는 부양가족의 기부금도 포함됩니다. 나이는 상관없습니다.

Q. 올해 퇴직 후 다른 회사로 이직했습니다. 연말정산은 어떻게 하나요?

A. 재취업한 경우, 현재 근무지에서 전 근무지의 근로소득을 합산해 연말정산을 해야 합니다. 전 근무지에서 근로소득원천징수영수증과 소득자별 근로소득원천징수부 사본을 발급받아 현 근무지에 제출해야 합니다.

Q. 홈택스에 잘못된 자료를 제출했는데 수정 가능한가요?

A. 자료제출 기간 중이라면 수정이 가능합니다. 수정 시에는 전체 자료를 다시 제출해야 합니다. 단, 마감시간인 18일 오후 8시 이후에는 수정이 불가능하며, 이 경우 개별적으로 영수증을 발급해 제출해야 합니다.

Q. 자료를 누락해 제출한 경우엔 어떻게 하나요?

A. 누락된 자료를 포함하여 전체 자료를 다시 제출하면 됩니다.

Q. 2018년 중도에 폐업했는데도 자료를 제출해야 하나요?

A. 네, 폐업한 경우에도 2018년 1월 1일부터 폐업일까지의 자료를 제출해야 합니다.

Q. 자료를 제출했는데 근로자가 간소화서비스에서 자료를 조회할 수 없다고 합니다.

A. 홈택스 사업자 계정으로 로그인 후, '제출자료 처리현황 인별조회'에서 근로자의 주민등록번호로 자료를 확인하세요. 자료가 제출되지 않았다면 개별적으로 영수증을 발급해 제공해야 합니다.

Q. 요양기관인데 환자가 의료비 자료 제출을 원치 않는 경우 어떻게 하나요?

A. 환자가 사전에 의료비 세액공제 증명서류 제출 제외 신청서를 요양기관에 제출했다면, 국세청에 자료를 제출하지 않습니다.